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        關于做好2019年度省屬企業預算管理工作的通知

        各省屬企業:

        為進一步加強省屬企業全面預算管理,認真做好2019年度預算編制工作,現將有關事項通知如下:

        —、聚焦高質量發展,科學謀劃2019年度預算

        2019年,各省屬企業要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,堅持穩中求進工作總基調,科學做好2019年度預算安排??傮w要求是:生產經營保持平穩,產業結構不斷優化,資源配置效率和運行質量持續改善,創現能力穩步增強,經濟效益增長和國民經濟增長相匹配,歸屬于母公司所有者的凈利潤與利潤總額同步增長,保值增值率穩中有升,資產負債率持續下降,堅決守住不發生重大經營風險的底線。

        (一) 著力于穩增長要求,科學設定經營預算目標。要認真 研判囯內外經濟形勢變化和相關政策調整的影響,準確把握行業 發展周期和階段性特點,結合企業發展戰略和生產經營實際,制訂積極穩妥的預算目標。對于預計市場需求和經營環境向好的企業,要保持行業領先水平,努力實現收入和效益較高水平增長;對于預計市場需求和經營環境平穩的企業,要確保經營效益實現平穩增長;對于預計經營壓力較大的企業,要積極采取措施壓縮成本費用,努力保持經營績效穩定?!?/p>

        (二) 著力于供給側結構性改革,合理安排重點專項工作。繼續做好“兩金” 壓控工作,加強現金流預算管理,完善“兩金”壓控責任傳導機制,進一步鞏固和擴大工作成效;持續推進資金集中管理,加強對重點子企業資金管控,擴大資金集中范圍,優化專項資金、境外資金等特殊資金的集中管理方式,力爭資金集中度得到持續提升。

        (三) 著力于降杠桿減負債,切實抓好目標措施落地。要著重做好降杠桿減負債年度方案,通過預算落實年度目標,嚴格按照企業降杠桿減負債有關意見要求,提高資產周轉效率,嚴控債務規模,主動削減過剩產能行業、過度競爭行業投資。通過積極穩妥開展市場化法治化債轉股、混合所有制改革等方式,拓寬融資渠道,并探索優先股、可轉換債、可交換債以及企業間交叉持股等方式,增加權益資本補充渠道,全面落實降杠桿減負債責任目標。

        (四) 著力于高質量發展,優化細化關鍵預算指標。注重資 本回報,努力提高資本的投入產出水平和資本運營質量,持續提高凈利潤、歸屬于母公司的凈利潤、國有資本回報率及銷售利潤率;注重創新驅動,關注創新投入的成果轉化效率,不斷提高技術投入比率、創新產品貢獻率;注重運營效率,大力開展痩身健體,提質增效,提高流動資產周轉率和全員勞動生產率,降低成本費用占收比,持續提升企業業績和運行效率;注重問題導向,正視發展不平衡不充分等問題,補齊補強短板指標。

        (五) 著力于防范化解重大經營風險,確保實現穩健經營。 繼續實施穩健的財務策略,合理安排債券融資規模,做好債務風險監測和排查,防范發生債務違約風險;嚴格落實國家金融監管政策,依法合規開展各類金融業務,嚴控對金融業務新增投資,非金融控股公司原則上不再進行新的金融業務;合理安排資源投向,嚴控非主業投資和產能過剩行業新增產能投資,嚴格履行投資決策審批程序,加強投資項目的全過程管控,加強對參股不控股投資項目的管理;始終把高風險業務作為經營管理“高壓線”,逐步退出非主業、高風險、低毛利的貿易業務,嚴禁開展融資性貿易和“空轉” “走單”貿易;積極釆取有效措施對沖匯率、利率、大宗商品等價格波動,防范市場風險。

        二、強化預算“硬”約束,持續提升全面預算管理水平

        各省屬企業要對自身全面預算管理工作進行認真總結和評價,有針對性地采取改進措施,促進全面預算管理水平持續提升。

        (一) 進一步完善預算管理體系。增強集團總部對全面預算 管理工作的統籌領導,力爭集團各級企業和預算單元體系統一、 標準統一;強化預算戰略統領,發揮全面預算管理落實企業發展戰略的作用,促進企業戰略規劃目標逐步落地;完善全面預算全方位、全過程、全員參與的管理模式,將企業全部經濟活動均納入預算管理體系中,持續推進預算管理與戰略管理、薪酬管理、 內控管理、風險管理等的有機融合和協同聯動;完善預算編制方法,靈活運用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等不同方法,不斷提升預算編制的科學化和精細化水平。

        (二)進一步提高預算管理水平。充分考慮企業經營發展需 要和外部監管要求,精準高效配置預算資源,不斷優化資源配置模型,建立資源動態調配機制,提高企業資源投入產出效益。強化對標管理,完善預算指標體系,科學設定預算關鍵指標,全面覆蓋企業經濟活動,對標歷史最好水平、行業先進水平和國際、國內領先水平,促進企業關鍵指標的持續優化。優化完善預算信息系統, 建立集團統一、覆蓋全面的預算管理系統,與業務系統、財務系統等其他管理系統相銜接,更好支撐企業經營決策和管理。

        (三)進一步強化預算管理“硬”約束。要強化預算審核, 加強對重要子企業、重要業務、重要投資項目的審查,進一步做細做實做準預算;要硬化預算管控,堅持無預算不列支的原則, 持續完善預算實時跟蹤、預警和定期分析機制,對重大預算執行差異或重大調整事項進行嚴格把關,強化預算對管理層的硬約束; 要優化預算考核,不斷完善預算、考核、薪酬閉環管理的聯動機制,嚴格考核獎懲,使預算閉環管理得到進一步增強,提高預算的嚴肅性和權威性。

        三、加強預算工作組織領導,按時保質報送預算報表

        各省屬企業要切實加強組織領導,細化工作安排,按照時間節點要求,認真做好《2019年度企業預算報表》填報工作。

        (一)合理確定編報范圍。企業所有境內外子企業、事業單位、基建項目(基建財務)等獨立核算經濟單位均應納入報表編制范圍。各省屬企業要向省國資委報送企業集團、所屬二級子企業及二級以下重要子企業預算報告,其中報送預算報告的二級以下重要子企業范圍,由企業報經省國資委(財務審計處)核準后確定。

        (二)嚴格履行程序,做好報表編制工作。一是明確分工。要按照國資委統一制定的報表格式、指標口徑和編制要求,認真組織好2019年度預算報表及預算情況說明書等編制工作。對于涉及經營業務、投資、人員薪酬、業績考核、重點專項工作情況等管理預算報表,要按照內部職責分工,明確經營、投資、人力資源等部門的具體填報責任,并由財務部門負責審核。二是加強審核。要結合內部預算編制工作流程,認真組織做好對所屬子企業預算編制的指導與審核工作。審核重點包括2018年度預算問題整改情況,2019年度預算編制基礎、編制范圍、編制口徑、預算指標的合理性,以及表間重要指標銜接、與企業戰略規劃銜接、與省國資委有關重點專項工作目標銜接,預算情況說明書內容等。三是合規審批。在正式報送2019年度預算報告前,應當按照規定履行內部核準程序,其中:設立董事會的國有獨資公司,預算報告應經董事會審議通過;尚未設立董事會的國有獨資公司和國有獨資企業,預算報告應經總經理辦公會審議通過;國有控股公司的預算報告應經董事會審議并提交股東會批準。各類決策機構的審議決議是省屬企業向省國資委報送預算報告的必備附件。

        (三)認真做好監管報表填報。要積極支持推動國資監管報表整合工作,加強內部組織協調和工作銜接,按照省國資委有關處室要求按時報送監管報表并抄送財務審計處。納入整合范圍的監管報表均應使用統一的預算軟件平臺填報,企業財務部門要主動加強對有關業務部門填報人員的指導。

        (四)按時上報預算報表。一是主要指標預報表。要在組織分析預測2019年度主要經營目標的基礎上,認真填報《2019年度主要指標預報表》,并于2018年12月20日前將紙質文件及電子文檔報送省國資委(財務審計處)。二是年度預算報告。在組織做好預算編制、審核、匯總和履行內部核準程序等工作基礎上,于2019年1月31日前將2019年度預算報告報送省國資委(財務審計處),具體包括:以正式文件報送企業預算報告,包括集團合并預算報表、集團預算情況說明書、年度經濟運行分析報告,以及相關附件, 一式2份;以電子文檔形式一并報送集團合并預算報表、集團預算情況說明書、年度經濟運行分析報告、所屬二級子企業(含二級以下重要子企業)預算報表及預算情況說明書。

        (五)科學調整年度預算。因外部經濟環境變化等不可抗因素影響需調整年度預算的企業,應于2019年8月15日前向省國資委 (財務審計處)報送《2019年度預算調整主要指標表》,并對預算調整的原因和影響、預算執行保障措施等內容予以說明。

        預算編制工作是全面預算管理工作的起點,各企業要高度重視,不斷提高全面預算管理水平,緊密圍繞2019年預算編制工作要求,切實抓好穩增長、供給側結構性改革、降杠桿減負債、經營風險防控等重點任務落實,努力實現平穩健康高質量發展。

        附件:1.2019年度企業預算報表

           2.2019年度企業預算報表編制說明

           3.2019年度企業預算情況說明書內容提要

           4.2018年度企業經濟運行分析報告內容提要

           5.2019年度企業投資計劃情況表

           6.2019年度企業投資計劃情況表編制說明

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